Заполнение декларации 3 ндфл за 3 года обучения

Оглавление:

Особенности получения компенсации за обучение за 3 года. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Далеко не все граждане РФ знают о праве возврата своих средств или их части, которую они потратили на оплату разного рода услуг. Отчасти это вина поставщиков, которым выгодна такая юридическая неграмотность, отчасти – самих потребителей, которые попросту не интересуются своими правами.

Данная статья расскажет вам о том, кто, когда, и при каких условия может требовать возврат налога за учебу. Также вы узнаете, как заполнить декларацию для получения налогового вычета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91 . Это быстро и бесплатно !

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению действующего законодательства РФ (ст. 219 НК РФ), при уплате за услуги учебных заведений можно получать на налоговый вычет или, другими словами, часть средств, которые были уплачены за обучение.

Налоговый вычет – это доля дохода, которая не облагается налогом, поэтому Вы и можете взыскать компенсацию уплаченных, за образование, средств. Иначе говоря, если Вы официально трудоустроены (и уплачиваете НДС) и уже заплатили за свое обучение или обучение своих детей, родственников, то имеете право на возврат 13% от стоимости услуг обучения.

Особенности

Налоговую компенсацию за образование можно получить только, если:

  • Вы оплатили услуги обучения в документально зарегистрированных учебных заведениях (к примеру, в ВУЗе, техникуме, автомобильной школе или курсах).
  • Вы официально трудоустроены и оплачиваете доходный налог (его уплачивают все наемные рабочие).

Величину налогового вычета за обучение вычисляют за период в один год и определяют такими факторами:

  1. Вы не вправе взыскать большую сумму, чем перевели в бюджет доходного налога (около 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Вы вправе запросить до 13% от стоимости учёбы, но не больше 15 600 рублей. Это обусловлено лимитом максимальной суммы вычета в 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Граница в 15 600 рублей касается не только вычета на учёбу, а и всех социальных вычетов (кроме дорогого лечения и благотворительных взносов). Объём всех соц.взысканий (учёба, лечение, пенсионные списания) не должен быть больше 120 000 руб. (исходя из этого максимально Вы можете требовать 15 600 рублей за все вычеты).

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. заплатил за свою учёбу в ВУЗе 180 000 руб. За 2017 год он заработал 300 000 рублей, из которых заплатил 44 000 рублей налогов. Так как верхняя граница суммы налогового вычета составит 120 000 руб. (что меньше 150 000 руб.), то за 2017 год Дмитрий И.С. может взыскать только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

  • Ребенку не более 24 лет.
  • Он учится на очной форме (детский садик, школа, ВУЗ и т.п.).
  • Контракт оплаты услуг обучения оформлен на Вас (или Вашего супруга).
  • Фактическая оплатная документация ( это может быть квитанция, платежная выписка из банка) должна быть составлена на Вас. Также возможно составление и принятие доверенности на передачу денежных средств.

Если одно из условий не выполнено, то в начислении компенсации может быть отказано.

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. оплатил:

  • Заочное обучение для своей дочери Елизаветы в ВУЗе в размере 50 000 руб.
  • Обучение в частной школе для своего сына Николая в размере 25 000 руб.

При этом за 2017 год Иванов А.А. заработал 300 000 рублей и уплатил подоходного налога 44 000 рублей.

Так как Елизавета учится на заочной форме, средства за нее Дмитрий И.С. вернуть не сможет. Поэтому максимальная сумма за 2016 год может составить 30 тыс.руб. * 13% = 3250 рублей.

В каких случаях можно на него рассчитывать?

  • Брату или сестре не больше 24 лет.
  • Они учатся на очной форме.
  • Контракт заключён на Ваше имя.
  • Фактическая документация оплаты должна быть записана на Вас (допускаются выплаты по доверенности).

Объем компенсации

Объём компенсации за уплату услуг образования рассчитывается за календарный год и определяется по таким пунктам:

  1. Вы не можете взыскать больше средств денег, чем было перечислено на счёт подоходного налога (приблизительно 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Максимальный объём, который можно вернуть – до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не больше 15 600 рублей в год.

К примеру: В 2016 году Дмитрий И.С. заплатил за учёбу своего брата Алексея А.С. в ВУЗе на очной форме в размере 90 000 руб. При этом за 2016 год Дмитрий И.С. заработал 200 000 рублей и уплатил доходный налог 27 000 рублей. Таким образом, за 2016 год Дмитрий И.С. сможет вернуть 80 000 * 13% = 11 700 руб.

Кто имеет право?

Процесс получения компенсации подразумевает:

  1. сбор и передачу документации в налоговый орган;
  2. проверку документации сотрудниками налоговой инспекции и перечисление средств.

Что нужно предоставить?

Для оформления налогового вычета Вам нужно предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • контракт с учебным учреждением;
  • документы, свидетельствующие о Ваших доходах;
  • документация, которые подтверждают оплаченный заработный налог(справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить возврат налога за учебу?

Вы вправе вернуть средства за обучение только за тот срок, когда Вы проводили оплату. При этом подавать декларацию и возвращать деньги можно только в году, который следует за годом уплаты. То есть если Вы заплатили за учёбу в 2017 году, возврат средств возможен только в 2018 году.

Если Вы не потребовали вычет сразу, то можете выполнить его позже, но не более чем за 3 следующих года.

К примеру: если Вы учились и платили за обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговую компенсацию, то в 2019 году Вы вправе рассчитывать на возврат налога только за 2016, 2015 и 2018 годы.

Вся процедура оформления документации обычно продолжается 3-4 месяца (основная часть времени отводится на проверку документации).

Сколько заполнять деклараций?

Нужно заполнить две декларации (одна останется у налогового инспектора), а вторую приложить к :

  1. заявке на налоговый вычет;
  2. выписке 2-НДФЛ с места работы;
  3. копии ИНН;
  4. ксерокопии паспорта;
  5. ксерокопии трудовой книги;
  6. ксерокопии договора с образовательным заведением;
  7. ксерокопии лицензии этого заведения;
  8. ксерокопии чеков и выписок, которые подтверждают факт оплаты.

Документация

Обязательная

  1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Документация, удостоверяющая личность. ИФНС требует нотариально заверенные копии основных страниц паспорта (базовые сведения и страница с пропиской).
  3. Выписка о прибыли по форме 2-НДФЛ. Её можно взять у руководителя. В ИФНС требуется оригинал.

Если в течение года Вы сменили несколько рабочих мест, то нужны справки от всех руководителей.

  • Заявку на компенсацию средств с реквизитами, на которые налоговый орган перечислит Вам деньги. В ИФНС требуется оригинал.
  • Контракт с учебной организацией, в котором числится цена обучения. ИФНС требует заверенную копию. Примечание: если цена обучения изменилась, нужно ещё раз подать документы, в виде приложения к основному пакету документации.
  • Лицензия образовательного учреждения, которая подтверждает её статус. В ИФНС предоставляется нотариально заверенная копия.

    Дополнительная

    При декларировании налоговой компенсации за обучение детей дополнительно нужно:

    • их ксерокопия свидетельства о рождении;
    • подлинник выписки из образовательного учреждения;
    • ксерокопия свидетельства о браке (если в документах указан один супруг).

    При взыскании налогового вычета за брата и сестру может потребоваться:

    • Ксерокопия своего свидетельства о рождении.
    • Ксерокопия свидетельства о рождении брата или сестры.
    • Выписка из учебного заведения, которая подтверждает обучение на очной форме (нужно, если в договоре не указана форма обучения).В ИФНС предоставляются оригиналы.

    При составлении заявки на компенсацию за границей также нужен текстовый перевод всех документов, составленных не на русском языке, заверенный нотариусом. Для исключения шанса задержек и отказов обращаться в налоговые инстанции нужно с полным перечнем документации.

    Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию

    Потребуется заполнить два листа:

    1. Нужно указать свой ИНН (12 цифр) и КПП (9 цифр). Например, ИНН – 6449013711, КПП 773301001.
    2. Написать порядковый номер заявления и код налогового органа( 4 цифры). Например, Заявление №1 код 6372.
    3. Заполнить Ф.И.О. Например, Петров Виктор Геннадьевич.
    4. Указать статью НК РФ, в соответствии с которой вы хотите вернуть НДФЛ. Как правило, это Статья 231 НК РФ.
    5. Внести данные о налоговом расчетном периоде и написать код по ОКТМО (11 цифр). Например, расчётный период с 01.01.2015 по 01.01.2019, код ОКТМО 36634436111.
    6. Указать код бюджетной классификации или КБК (20 цифр). Например, КБК 182 1 01 01012 02 2100 110.
    7. Отметить количество страниц, на которых составлено заявление. В данном случае страницы две.
    8. Указать, является ли заполняющий физическим лицом или ИП.
    9. Указать Ф.И.О налогоплательщика.
    1. Указать ИНН (12 цифр).
    2. Ф.И.О.
    3. Имя банка. Например, «Тинькофф Банк».
    4. Наименование счёта. Например, «текущий».
    5. Корреспондентский счёт (20 цифр). Например, 30101810600000000957.
    6. Банковский идентификационный код или «БИК» (9 цифр). Например, 12 34 56 789.
    7. Номер счёта налогоплательщика. Сюда нужно вписать реквизиты для перечисления средств, например номер банковской карты.
    8. Имя получателя. Например: Петров Виктор Геннадьевич.
    9. Код типа документа. Обычно, здесь указывают число «21».
    • Скачать бланк 3-НДФЛ
    • Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 3 года обучения

    Как составить заявление?

    Заявление можно составить как от руки, так и выполнить бланк в печатном формате, но заполнять нужно только от руки.

    1. Заполнить данные об адресате (название страховой организации, Ф.И.О руководителя, свой адрес проживания, паспортные данные, контактный телефон). Например, Ген. директору ОАО Щит, Быкову И.П. от Пантелеева Ивана Васильевича, проживающего по адресу Россия, г.Москва, улица Пушкина 15, дом 111, кв 23. Паспорт 37 05 №033791. Выдан Отделом внутренних дел Октябрьского округа города Архангельска от 17.02.1989г. Телефон+79253595322.
    2. Указать своё имя и суть заявки. Указать сумму прописью и цифрами. Указать период выплат. Например, Я, Пантелеев Иван Васильевича, прошу вернуть мне 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) за период с 01.01.2004 по 01.01.2009. По договору №12345.
    3. Указать основание для возврата. Нужно указать статью 231 НК РФ.
    4. Написать реквизиты для возврата (Ф.И.О. получателя, имя банка и расчётный счёт, БИК банка, номер карты) Например, Пантелеев Иван Васильевич, Тинькофф Банк, Расчётный счёт 40702810638050013199, БИК 044525225, Номер карты 4276 1234 5678 9100.
    5. Список приложений.
    6. Указать дату и поставить подпись.
    • Скачать бланк заявления на налоговый вычет по форме ФНС
    • Скачать образец заявления на налоговый вычет по форме ФНС

    Способы отправки бумаг

    Можно передать лично секретарю структуры, в которой вы оформляли запись или направить по почте, где она будет рассмотрена в порядке очереди.

    В случае, когда в течение 30 суток документы не прошли проверку, вам сообщат о задержке.

    Причины отказа

    Самая распространённая причина отказа –проблема с документами или подача заведомо ложных сведений. В этом случае могут отказать в праве компенсации за все три года. Так же могут отказать, если во время обучения был совершён перевод с одной формы обучения на другую.

    1. Не все нужные документы предоставлены для рассмотрения.
    2. Нет подписи физического лица.
    3. Если декларация подана в налоговый орган, расположенный не по месту регистрации.
    4. Если вы не декларировали свой доход, либо его часть.

    Стоимость оформления заявки – 400 рублей, стоимость подачи – 300. Отказ в приёме декларации могут вынести, в случае, когда неправильно заполнен раздел ОКТМО, нет двухмерного штрихкода, или числится задолженность по уплате налогов.

    Заключение

    При соблюдении всех правил заполнения и регламента подачи документации, можно вернуть свои законно полагающиеся средства без особых трудностей. Чтобы не затягивать процесс можно обратиться за помощью к юристам или заполнить онлайн заявление, после чего распечатать бланк, который будет направлен в налоговую организацию.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-27-91 (Москва)
    +7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

    Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

    Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

    Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

    Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

    Кто имеет право на вычет?

    Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

    • собственное (на всех формах);
    • очное для детей до 24 лет включительно;
    • очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
    • очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

    Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения образования.

    Список учреждений образования

    Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

    • детсад;
    • школа;
    • центр повышения квалификации;
    • центр дополнительного образования;
    • автошкола;
    • школа искусств;
    • техникум;
    • ВУЗ.

    Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

    Как рассчитать размер вычета?

    Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

    • вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
    • можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

    Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

    Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей. При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей. Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

    Какие документы потребуются?

    Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения. Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

    Потребуются также и такие документы, как:

    • справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
    • при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
    • при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
    • при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

    Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

    Что заполнять и как?

    При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

    Так, титульный лист заполняется стандартно:

    • указывается ИНН плательщика;
    • ставится номер страницы (001);
    • затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
    • налоговый период – 34 (один год);
    • категория налогоплательщика – 760;
    • затем ФИО заполняется прописными буквами;
    • указывается актуальный номер телефона;
    • в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
    • внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

    Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

    Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

    Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

    Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

    В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

    Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом. Очень удобно и быстро.

    Вам будет интересно ознакомиться с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры или автомобиля, в примеры снабжены образцами для скачивания.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение

    В нашей статье вы найдете заполненный по всем правилам закона образец 3-НДФЛ за обучение, которое вы оплатили в свой адрес. Пример этой декларации поможет быстро заполнить бланк отчета и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за учебу.

    Какой использовать бланк

    За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

    Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

    Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

    Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.

    Основные правила и подходы

    Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование. Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:

    1. От руки (в т. ч. на компьютере).
    2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
    3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

    На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

    Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

    В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

    Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

    • до 50 копеек – во внимание не берут;
    • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

    Примерный образец 3-НДФЛ за обучение в 2016 году

    Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

    Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

    Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.

    Далее показан образец декларации 3-НДФЛ за обучение, которую Широкова подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.

    В строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

    В строке 070 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (340 000 р. × 13%).

    Значение строки 080 она берет из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в образце 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. А именно – его приводят в строке 100 Листа А (см. далее).

    Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату своего обучения можно вернуть.

    Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ на возврат за обучение в 2016 году заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

    Заметьте, что облагаемый доход (согласно нашему образцу заполнения 3-НДФЛ 2017 за обучение – это 460 000 р.) должен быть указан с учетом предоставленных работодателем вычетов.

    Наш пример 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только учебный. В ее случае размер дохода позволяет возместить налог в максимальном размере:

    120 000 р. (вычет) × 13% = 15 600 р.

    Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр.)

    Содержание

    Изменения 2017 года

    В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

    Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

    Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

    Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

    Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

    Максимальная сумма к возврату НДФЛ на обучение первого ребёнка — 6 500 рублей и такая же — 6 500 руб на обучение второго ребенка. Т.е. максимальная сумма вычета на обучение за год — не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка. При этом если вы оплатите за обучение на несколько лет вперед, то сделать вычет можно только за год оплаты, переносить на следующие года нельзя.

    Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

    Вычет на обучение можно получить только за предыдущие три года. При этом вычет можно получить за любой вид обучения(очное, заочное, вечернее).

    Чтобы получить средства из бюджета, достаточно представить договор с медицинским учреждением и справку об оплате расходов на лечение. Такая справка, выданная медиками, заменит платежные первичные документы.

    Если же вы собираетесь получать вычет по расходам на лечение супруга или ребенка, то приложите также документы, подтверждающее родство.

    Как заполнить?

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

    Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

    Код страны: Код 643 — Россия.

    Код вида документа: Код 21 — паспорт.

    Налоговый период (код): 34(год).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

    Исходные данные

    Работник весь 2015 год работал в ООО «Ромашки» и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей

    Работник потратил на обучение ребёнка 20 000 рублей

    Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

    Новая форма с 2016 года (утверждена в декабре 2015 года). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при социальном налоговом вычете.. Исправьте данные в форме на свои .

    ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

    Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.)

    Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

    Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

    Код страны — 643 (Российская Федерация).

    Указываем свои данные.

    Код вида документа — 21 (паспорт).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

    ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

    КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

    Декларация|3-НДФЛ|Возврат|Вычеты

    Информация

    Опрос перейти к теме

    192 записи ко всем записям

    ФНС России разъяснила, кто должен уплачивать НДФЛ при получении физлицами выигрышей в лотереях и азартных играх. Исходя из суммы выигрыша устанавливается, кто именно уплачивает налог – сам победитель либо налоговый агент, Показать полностью… который должен исчислить налог по каждому из доходов отдельно.

    При получении выигрыша в 15 тысяч рублей и более операторы или распространители лотерей, а также организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах признаются налоговыми агентами. Они исчисляют, удерживают и уплачивают НДФЛ.

    Если выигрыш меньше 15 тысяч рублей, налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает налог, а также в следующем налоговом периоде подает декларацию 3-НДФЛ.

    Если выигрыш меньше либо равен 4 тысячам рублей за год, то налог не уплачивается.

    ФНС напомнила налогоплательщикам, обязанным отчитаться о доходах за 2017 год, что декларации по НДФЛ необходимо сдать в налоговые органы не позднее 3 мая 2018 года.

    В сообщении ведомства отмечается, что декларация 3-НДФЛ сдается, Показать полностью… если за 2017 год налогоплательщик продал недвижимость или автомобиль, сдавал в аренду квартиру или получал иные доходы, с которых не удерживался налог, например, выиграл в лотерею или получил в подарок недвижимость не от близких родственников.

    Декларацию можно сдать в налоговую инспекцию на бумажном носителе лично, направить почтой или подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

    Уплата налога, исчисленного в налоговой декларации, должна быть осуществлена до 16 июля 2018 года.

    В ФНС также отмечают, что для получения налоговых вычетов направлять декларацию 3-НДФЛ можно в любое время в течение года.

    УСПЕЙ ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ ПРИ ПРОДАЖЕ АВТО ДО 3 МАЯ ИЛИ ЗАПЛАТИ ШТРАФ 1000 РУБЛЕЙ

    Когда подавать декларацию не нужно

    Если автомобиль находился в собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, Показать полностью… а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговыми органами.

    Когда Вы обязаны подать декларацию

    При владении машиной менее трех лет Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в любом случае, даже если у Вас нет налога к уплате или налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины.

    Сроки подачи налоговой декларации и штраф

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» — Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ). Если Вы не подали декларацию и не уплатили налог, то придется заплатить еще и штраф за просрочку.

  • Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.